8 可追溯性要求

依据ISO国际标准定义，可追溯性是指依托完整供应链链路，对产品及物料的原始来源、加工工艺与生产历史、分销流转方向、实时所处位置进行全方位识别、追踪与溯源的综合能力。ISCC体系下的可追溯性要求，不仅覆盖供应链物理层面的产品与物料追溯，更要求完整说明产品核心组成成分、全流程加工工艺与操作方式，实现物料与信息的双重可追溯，筑牢可持续供应链管控基础。

8.1 基本要求

在ISCC体系管控框架内，实体供应链各环节经营主体，必须全面证明自身符合ISCC PLUS可持续性标准，核心证明内容包括原材料类别界定，以及原材料生产全过程满足ISCC土地相关可持续性标准，上述两类核心信息统称为“可持续性特征”，是可持续物料认定与流转的核心依据。

具备有效ISCC证书，是认证主体符合体系标准的法定证明，供应链内以下核心经营主体必须纳入认证范围：农场与种植园、物料来源点、首次收集点、中心办公室、常规收集点、贸易商、仓储设施、加工单元、低风险分销商、最终产品精炼厂。

需特别明确，公路、铁路、航空、内河、海运等各类纯运输环节，不属于ISCC认证范围；但可持续物料运输相关的全套信息，包括交货单据、运输方式、运输距离、对应温室气体排放量等，均纳入上下游经营主体的认证管控范畴，由对应认证主体负责记录与留存。

可持续物料的可持续性特征证明，需通过《可持续性声明》进行标准化记录，并随供应链逐环节向下传递。《可持续性声明》为绑定可持续物料批次的专属交货单据，供应商需针对每一批次可持续物料交付，单独出具对应声明，本文后续统一简称为“可持续性声明”。

未获得ISCC有效认证的供应链主体，严禁将经营物料按可持续物料管控，亦无权依据本体系标准出具任何可持续性声明。可持续物料接收方需严格核验，确保物料实际发运当日，供应商持有且在有效期内的ISCC证书，所有证书有效性可通过ISCC官方网站查询，存在疑问时需直接联系ISCC官方核实。

自我声明为强制性文件，农场/种植园、废弃物及残渣类物料来源点，必须完成填写与签署后，方可向供应链下游交付可持续物料，该要求针对未单独获得ISCC认证的农场/种植园、物料来源点强制执行。

ISCC体系采用“逐环节（step-by-step）”追溯模式，实现全供应链物料来源、加工历史、分销流向及位置的精准识别与全程追踪，各环节传递的可持续性声明所载信息，是该追溯模式落地的核心支撑（详见图2）。

8.2 管理体系最低要求

经营主体需建立适配ISCC标准的专属管理体系，明确岗位职责划分、内部管控流程与操作程序，保障体系标准要求落地执行与动态更新，全面达成可追溯性管控目标。管理体系需确保在所有关键控制点，落实规范化良好管理实践，全覆盖可持续性、可追溯性及监管链核心要求，供应链所有认证主体的管理体系均需纳入上述管控内容。

针对本体系标准的所有符合性审核，均针对特定场所的独立法人实体开展，法人实体定义为具备明确物理边界的固定经营地点。若认证经营主体将可持续性、可追溯性、监管链相关业务外包，包括可持续物料运输、仓储、加工等，委托给第三方服务提供商，需全权确保服务提供商符合ISCC全套要求，核心措施包括签订正式合同协议、完成上下游信息与文件闭环传递。

管理体系搭建需与经营活动性质、业务范围、物料规模相适配，体系设计阶段需同步融合风险管理要求，具体参照ISCC EU体系文件204《风险评估》相关规定执行。

8.2.1 管理层职责

企业管理层需出具书面形式的合规承诺，明确遵守ISCC全套体系要求，并将该承诺向内部员工、外部供应商、客户及其他相关方公开公示，传递合规管控决心。

管理层需定期组织开展内部审核，验证企业运营全流程符合本标准各项要求；需在关键控制点精准识别并任命具备专业胜任能力的员工，专职负责相关流程执行、文件维护与台账管理，确保企业全面达标，同时为履职员工提供充分、专业的专项培训，保障岗位能力适配要求。

核心岗位员工主要职责包括：可持续产品采购、首次收集与入库登记，物料来源精准识别，可持续产品数量核算（含对应温室气体排放量，如适用）；可持续产品转化与加工、可持续成分占比核算（含对应温室气体排放量，如适用）；可持续产品交付、仓储、销售与分销及数量核算（含对应温室气体排放量，如适用）；数量台账、报告、文件记录管理，可持续性声明及相关单据出具；内部自我评估、内部审核的策划与执行。

8.2.2 程序、报告与文件记录

企业需将适配本标准的内部管控程序全部形成书面文件，文件核心内容至少包含：内部全流程物料流转路径详细描述、与可持续性及监管链（含温室气体管控，如适用）相关的组织架构、岗位职责与权限划分、满足全套可追溯性与监管链要求的专项操作程序。

企业需搭建并维护高效运行的报告体系，在所有关键控制点完整留存相关记录，确保产品实物、流转方向与书面文件一一对应、可精准关联。需强制留存的记录包括：工厂运营许可及厂区布局图、仓储设施产能证明；可持续产品出入库记录（含地磅单、提单、可持续性声明）；可持续产品内部加工记录及收率/转化系数；可持续与非可持续物料定期期初、期末库存报告；全量供应商与接收方清单及合同；分包商与服务提供商清单及合同；认证体系、主管机构、认证机构数据传输记录；可持续性数据库双向数据传输记录；内部审核、不符合项及纠正措施记录；其他同范围认证相关记录；现行有效ISCC使用条款。

企业需建立定期报告机制（月度、年度/自然年度），报告内容涵盖可持续与非可持续产品出入库数量、周期期初及期末库存水平；若文件、报告与实际物料流出现差异，需第一时间上报认证机构。

向外部供应可持续产品的企业，需主动向接收方提供全套必要文件与可持续性信息（含温室气体信息，如适用）；所有纸质与电子记录文件需至少保存五年，且严格做好保密管理，严禁向未授权第三方泄露。